La prevención del lavado de activos se ha convertido en una obligación central para las empresas y los profesionales que manejan fondos en el Perú. La Ley N° 27693 y sus modificatorias, junto con la normativa de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), imponen deberes de cumplimiento a los sujetos obligados y establecen severas sanciones por su incumplimiento. Heinz Carlos Acosta Serra asesora en la implementación de sistemas de prevención y en la defensa frente a investigaciones.
¿Qué es el lavado de activos?
El lavado de activos es el proceso mediante el cual se busca dar apariencia de legalidad a los bienes o ganancias provenientes de actividades ilícitas. Las etapas clásicas de este proceso son la colocación, el ensombrecimiento y la integración. El delito de lavado de activos se encuentra tipificado en el Decreto Legislativo N° 1106 y comprende los actos de conversión, transferencia, ocultamiento y tenencia de bienes de origen ilícito.
Heinz Carlos Acosta Serra señala que el lavado de activos se persigue de oficio y que las investigaciones pueden iniciarse incluso sin la existencia previa de una condena por el delito fuente, lo que convierte a este delito en uno de los más complejos y de mayor riesgo procesal.
Los sujetos obligados y sus deberes
La normativa peruana obliga a los sujetos obligados a implementar sistemas de prevención del lavado de activos. Entre ellos se encuentran las entidades financieras, las empresas de seguros, los notarios, los abogados en ciertas operaciones, las inmobiliarias, las casas de cambio, los casinos y los comerciantes de joyas, entre otros.
Los deberes principales de los sujetos obligados son el conocimiento del cliente, la debida diligencia en las operaciones, el registro de las operaciones, la designación de un oficial de cumplimiento y la comunicación de las operaciones sospechosas (ROS) a la UIF. Heinz Carlos Acosta Serra recomienda implementar estos sistemas de manera preventiva, pues las multas por incumplimiento pueden ser sumamente elevadas y las investigaciones administrativas afectan gravemente la reputación de la empresa.
La defensa en las investigaciones por lavado de activos
Las investigaciones por lavado de activos son conducidas por el Ministerio Público con el apoyo de la UIF y de la Policía Nacional. Frente a un requerimiento de información, una incautación o una investigación formal, la defensa técnica oportuna resulta indispensable para proteger los derechos del investigado y de la empresa.
Heinz Carlos Acosta Serra asume la defensa en todas las etapas de la investigación: la revisión de la legalidad de las intervenciones, el control de las medidas de coerción, la evaluación de la procedencia lícita de los fondos y la presentación de los descargos. La demostración de la procedencia lícita de los bienes y de la inexistencia de conocimiento sobre su origen ilícito constituye el núcleo de la estrategia de defensa.
El programa de prevención en la empresa
La implementación de un programa de prevención del lavado de activos comprende la designación del oficial de cumplimiento, la elaboración del manual de prevención, la capacitación del personal y la implementación de los sistemas de registro y reporte. La normativa de la UIF exige también la presentación periódica de informes y la actualización constante de los procedimientos.
La prevención del lavado de activos se integra con el compliance penal y con la defensa en delitos económicos. Si su empresa requiere implementar un sistema de prevención o si usted enfrenta una investigación por lavado de activos, comuníquese con Heinz Carlos Acosta Serra para una asesoría especializada y confidencial.
¿Su empresa cumple con la normativa de lavado de activos?
Implementar un sistema de prevención evita sanciones y riesgos reputacionales. Heinz Carlos Acosta Serra está disponible para asesorarlo.